Коротко: ИП не обязан вести бухгалтерский учёт в полном объёме — достаточно налогового учёта. Но это не значит, что бухгалтер не нужен. Как только появляются сотрудники, НДС или несколько видов деятельности — цена ошибки резко растёт. Бухгалтерское обслуживание ИП — от 5 000 ₽/мес.
Что ИП ведёт по закону
Индивидуальный предприниматель освобождён от бухгалтерского учёта (ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ), если ведёт налоговый учёт доходов, расходов и иных объектов налогообложения. На практике это означает:
- УСН «доходы» — КУДИР с записью каждого поступления. Декларация раз в год. Авансовые платежи ежеквартально.
- УСН «доходы минус расходы» — КУДИР + подтверждающие документы на каждый расход.
- ПСН (патент) — книга учёта доходов для контроля лимита.
- ОСНО — налоговый учёт для НДФЛ (3-НДФЛ) и НДС (книги покупок/продаж, ежеквартальные декларации).
Когда ИП справляется сам
Самостоятельно, с помощью онлайн-сервисов (Эльба, Моё дело, 1С Фреш), справляется ИП, у которого:
- Нет сотрудников — не нужны расчёт зарплаты, больничные, кадровые документы, отчёты СЗВ/РСВ/ЕФС-1.
- УСН 6% — простейший расчёт налога, один вычет страховых взносов.
- Небольшое число операций — до 20–30 поступлений в месяц, контрагентов мало.
- Деятельность однородная — один вид услуг, один ОКВЭД.
Когда без бухгалтера не обойтись
Есть наёмные работники
Кадровый учёт — это отдельная область: трудовые договоры, приказы, больничные, отпуска, удержания. Ошибки в расчёте зарплаты и взносов влекут штрафы трудовой инспекции и ФНС. Сдача ЕФС-1 в СФР и РСВ в ФНС ежеквартально — обязательна.
ОСНО или НДС
НДС — технически сложный налог. Книги покупок и продаж, вычеты, счета-фактуры, корректировочные счета-фактуры, сверка с контрагентами. Ошибка в декларации по НДС — это камеральная проверка и потенциальные доначисления.
ВЭД и валютные операции
Ввоз товаров из-за рубежа добавляет ГТД, учёт таможенных пошлин и НДС на таможне. Это требует специфической экспертизы.
Судебные споры или налоговая проверка
В ситуации проверки ФНС нужен человек, который знает вашу первичку и может грамотно ответить на требования.
Стоимость ведения бухгалтерии для ИП
Аутсорсинговое бухгалтерское обслуживание ИП в ЮрАльянс — от 5 000 ₽/мес. Конкретный тариф зависит от системы налогообложения, наличия сотрудников и объёма документов.
Подробнее — на странице бухгалтерское обслуживание. Для выбора исполнителя также смотрите рейтинг бухгалтерских компаний Владивостока.
Частые ошибки ИП без бухгалтера
- Не платят авансовые платежи — к концу года накапливается сумма налога + пени.
- Берут расходы без подтверждающих документов (актуально для УСН «доходы–расходы») — при проверке расходы снимают, налог доначисляют.
- Забывают про фиксированные взносы — или платят в последний день, не учитывая выходные и банковские сроки.
- Путают ОКВЭД и фактическую деятельность — ФНС может признать доход от непрофильной деятельности не подпадающим под льготный режим.
